资本论财经网7月12日消息  ■本报记者 王 峥

 

　　7月11日晚，万好万家(6.61,0.00,0.00%)发布澄清公告称，公司拟注入的资产不存在净利润造假的情况，同时否认上述资产存在“销量或将锐减”、“产能利用率低”、“原料供应受限”三大问题。

 

　　根据公司7月初公布的重组预案显示，万好万家拟置出全部资产和负债，并置入山东鑫海科技100%股权。拟借壳的鑫海科技成立于2007年，是国内最大的镍合金冶炼和加工企业之一，下游客户集中在太钢不锈(2.60,0.00,0.00%)等不锈钢、特种钢大型企业。置出置入资产之间的差额，万好万家将向重组方以7.78 元/股的价格发行约4.1亿股股份。

 

　　不过，就在万好万家发布重组预案后不久，中国日报网就发布了题为《万好万家资产重组疑造假 净利润数据相差50%》的文章，报道认为鑫海科技在《重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易预案》中公布的2011年的总资产、净资产、营业收入、净利润与其此前发行山东省临沂市2012年度第一期区域集优中小企业集合票据时同时公布的《审计报告》中的数据存在不一致的情况；文章引用未具名人士讲话指责《交易预案》中鑫海科技2011年度4.18亿元净利润“水分”太大，有造假嫌疑，目的是为了“扮靓”拟注入资产数据以抬高收购价格。

 

　　对此，万好万家表示，为了真实反映鑫海科技实际经营情况，鑫海科技本着实事求是的态度，严格按照会计准则的相关要求，对鑫海科技财务数据进行了客观的修订和更正，不存在造假、“扮靓”财务数据等主观因素。鑫海科技对前期财务数据进行修订和更正时，依据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更及差错更正》的要求，追溯调整了2011年度财务报表相关数据。

 

　　除了上述文章外，7月9日又有媒体发表了题为《万好万家置入资产暗藏三大致命风险》的文章，报道对万好万家本次重大资产重组的拟置入资产鑫海科技提出质疑，认定本次交易存在“销量或将锐减”、“产能利用率低”、“原料供应受限”三个方面问题。

 

　　对于“销量或将锐减”的问题，报道中称，根据《山东省临沂市2012年度第一期区域集优中小企业集合票据募集说明书》显示，鑫海科技对联众(广州)不锈钢有限公司供应量占鑫海科技总销量的70%。鑫海科技对于广州联众不锈钢公司销量，未来可能会巨幅锐减或者完全被取代。

 

　　万好万家则表示，在向鑫海科技核实后公司发现，上述数据系当时在摘录和引用相关内容时出现误用所致。根据未经审计的财务数据，报告期内鑫海科技向联众不锈钢销售金额占鑫海科技当期销售总收入的比例在15%~20%左右，对鑫海科技未来销售收入不构成决定性影响。而对于“产能利用率低”的问题，万好万家称，鑫海科技的实际产能利用率为100%左右。

 

　　此外，在“原料供应受限”的问题上，万好万家表示，鑫海科技对原材料产地的相关政策有较为客观、全面的认识，并采取了保障原材料供应安全的具体措施，截止目前尚未发生原材料供应出现困境的情况。